કેનેડિયન નાના વેપારીઓને લાગુ પડતા મોટાભાગના કર નિયમો ખેડૂતો અને કૃષિ ઉત્પાદકોને પણ લાગુ પડે છે.
જો કે કેટલાક ખર્ચાઓ, કર કપાત અને રાઈટ-ઓફ છે જે ખાસ કરીને કૃષિ પ્રવૃત્તિઓ દ્વારા કમાયેલી આવક પર લાગુ થાય છે જે તમારા ટેક્સ બિલને ઘટાડવામાં મદદ કરશે.
કેનેડિયન ખેડૂતો માટે ખર્ચ, કર કપાત અને રાઈટ-ઓફ
મકાન સમારકામ અને જાળવણી
આમાં ખેતી માટે વપરાતી વાડ અને ઇમારતોની સમારકામનો સમાવેશ થાય છે (આ તમારા ફાર્મહાઉસને બાકાત રાખે છે).
વ્યવસાય-ઉપયોગ-ઘર ખર્ચ
તમે તમારા ઘરમાં કામ કરવાની જગ્યાના વ્યવસાયિક ઉપયોગ માટેના ખર્ચમાં ઘટાડો કરી શકો છો. આમાં તમારા પ્રોપર્ટી ટેક્સ અને મોર્ટગેજ વ્યાજના ભાગ સાથે તમારા જાળવણી ખર્ચ (સફાઈ સામગ્રી, ઉપયોગિતાઓ, હોમ ઈન્સ્યોરન્સ)નો ભાગ શામેલ છે.
આ ખર્ચનો દાવો કરવા અને કેનેડા રેવન્યુ એજન્સી (CRA) ની ચકાસણી ટાળવા માટે, ખાતરી કરો કે તમે તમારા ફાર્મ વ્યવસાય માટે ઉપયોગમાં લેવાતા તમારા ઘરની ટકાવારીની ગણતરી કરી છે અને તે ટકાવારી કર કપાતમાં લાગુ કરો.
ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે 1,000-સ્ક્વેર-ફૂટના મકાનમાં રહેતા હો, અને તમારી કાર્યસ્થળ 100 ચોરસ ફૂટ છે, તો તમે તમારા ઘરનો 10 ટકા વ્યવસાયિક ઉપયોગ માટે વાપરી રહ્યાં છો, તેનો અર્થ એ કે તમે તમારા ખર્ચમાંથી 10 ટકા બાદ કરી શકો છો.
કેપિટલ કોસ્ટ એલાઉન્સ
જો તમે તમારા ખેતીના વ્યવસાય માટે કોઈ અવમૂલ્યન મિલકત અથવા સંપત્તિ પ્રાપ્ત કરો છો, જેમ કે મકાન, ફર્નિચર અથવા સાધનસામગ્રી, અને તેની કિંમત $500 થી વધુ છે, તો તમે કેટલાંક વર્ષોના સમયગાળામાં તેની કિંમત ઘટાડી શકો છો. આ વાર્ષિક કપાતને મૂડી ખર્ચ ભથ્થું (CCA) કહેવાય છે. તેનો દાવો કરવા માટે તમારે કેટલાક નિયમોનું પાલન કરવાની જરૂર છે.
જ્યારે તમે સંપત્તિ અથવા મિલકત હસ્તગત કરી હોય તે વર્ષ માટે તમારી ચોખ્ખી વ્યવસાય આવકની ગણતરી કરો ત્યારે તમે તેની સંપૂર્ણ કિંમત કાપી શકતા નથી. તે વર્ષોના સમયગાળામાં કપાત કરવી આવશ્યક છે.
સિલોઝ, ઉદાહરણ તરીકે, વર્ગ 8 ની મિલકત ગણવામાં આવે છે જે તમને તમારા વાર્ષિક CCA માટે 20% કપાત કરવાની મંજૂરી આપે છે.
ટ્રેક્ટર, ટ્રેલર અને ટ્રકને સામાન્ય રીતે વર્ગ 10 ગણવામાં આવે છે જે 30% CCA માટે પરવાનગી આપે છે.
સંપત્તિ, તેનો ઉપયોગ અને તેની કિંમતના આધારે વિવિધ નિયમો અને વર્ગો છે. આ કપાત માટેની શ્રેષ્ઠ અરજી નક્કી કરવા માટે અમે કર નિષ્ણાત સાથે વાત કરવાની ભલામણ કરીએ છીએ.
જમીન સાફ કરવી, સમતળ કરવી અને ડ્રેઇન કરવી
તમે તમારી ખેતીની જમીનમાંથી ઝાડ, મૂળ, પત્થરો અને બ્રશ સાફ કરવા, પાકા રોડ બનાવવા અને જમીનમાં ગટર સ્થાપિત કરવા સાથે સંકળાયેલા ખર્ચને ઘટાડી શકો છો.
કન્ટેનર અને સૂતળી
તમે ખેત પેદાશો અથવા ઉત્પાદનોને પેકેજ કરવા, સમાવવા અથવા મોકલવા માટે ખરીદેલી સામગ્રી માટેના ખર્ચમાં ઘટાડો કરી શકો છો.
પાક વીમો, રેવન્યુ પ્રોટેક્શન પ્રોગ્રામ અને સ્ટેબિલાઇઝેશન પ્રિમિયમ
આમાં AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance અને AgriRecovery જેવા કાર્યક્રમોમાં ભાગ લેવા માટેના પ્રીમિયમનો સમાવેશ થાય છે.
કસ્ટમ અથવા કોન્ટ્રાક્ટ વર્ક (મશીન ભાડા સહિત)
આમાં પેટા કોન્ટ્રાક્ટરોની ભરતી સંબંધિત ખર્ચ, ખેતીની આવક (એરેટર, ડોઝર, હળ વગેરે) કમાવવા માટે ઉપયોગમાં લેવાતા ભાડાના સાધનોનો સમાવેશ થાય છે.
સાવધાનીનો એક શબ્દ: તમારે એ સુનિશ્ચિત કરવું જોઈએ કે તમે પેટા કોન્ટ્રાક્ટરના કામ માટે જે ફી ચૂકવી રહ્યા છો તે કર્મચારી વેતન તરીકે લાયક ઠરે નહીં કારણ કે તમે પછીથી અવેતન રોજગાર પ્રિમીયમ, કર અને દંડ અને વ્યાજને પાત્ર હોઈ શકો છો.
વધુ ટેક્સ ઘટાડા વિશે અહીં વાંચો.